农商行，截至今年6月末，该行合并口径下的资产总额已达1.13万亿元。但近两年，这家万亿城商行在业务和内控方面，都出现了一些“裂痕”。

8月31日，厦门国际银行发布了2023年1-6月信息披露报告。报告显示，该行上半年实现营收71.29亿元，实现归母净利润18.86亿元，分别同比下滑了16.74%和20.92%。不仅业绩水平下滑，8月，该行还被罚款644.3万元，进一步暴露其内控漏洞。

信贷业务骤变，资产质量趋弱

厦门国际银行的营业收入，主要来自利息净收入、投资收益、手续费及佣金净收入等。报告显示，今年上半年厦门国际银行的利息净收入相对去年同期出现了较大幅度的下滑了，实现利息净收入44.59亿元，同比跌38.78%。

利息净收入的大幅减少，或与息差收窄有关。虽然厦门国际银行未在报告中提到具体的净息差数据，但据联合资信近期为该行所做的长期信用评级，近三年该行的净息差收缩幅度较大，2020-2022年净息差依次为1.76%、1.75%、1.45%，逐年下降的净息差导致该行的利息净收入增长乏力。

再看今年1-6月，厦门国际银行的利息收入198.09亿元，同比增加7.44%;利息支出为153.5亿元，同比增加37.62%。利息支出增幅远大于利息收入增幅，信贷利息增长无法覆盖存款成本增长。

企业预警通数据显示 ，上半年厦门国际银行的净息差仅0.83%，相比2022年大幅下降，如果这一数据为真，那么这意味着扣除业务成本和减值损失，厦门国际银行的信贷业务基本没有多少利润了。因此可以推测，行业让利减费、外部经济环境等因素导致的息差下行，仍然极大地影响着厦门国际银行的利息净收入。

不过，上半年厦门国际银行的中间业务净收入、投资收益分别为7.25亿元、31.5亿元，都实现了正增长，带动了整体营收，让该行的营收不至于下跌太过严重。但值得注意的是，中间业务净收入并非来自收入增长，而是源于支出的偶发性下降。

在营业支出方面，上半年厦门国际银行的营业支出大头为业务及管理费、信用减值损失。其中，信用减值损失为28.99亿元，相比上年同期下滑了10.52%。考虑到厦门国际银行目前也没有公开上半年的不良贷款率、核销金额和拨备覆盖率等资产质量详细数据，尚且无法获悉该行的减值损失计提力度以及贷款损失准备情况。

但是，“企业预警通”显示，截至今年6月末该行的不良贷款余额为94.77亿元。以这一数据进行计算，结合贷款余额6174.67亿元，可得出该行6月末的不良贷款率为1.53%。如果该数据属实，厦门国际银行的资产质量或出现进一步下滑。而上半年该行计提的信用减值损失却出现下降，那么该行的抵御不良风险能力也将出现下降。

另一边，上半年厦门国际银行的业务及管理费支出了22.07亿元，相比去年同期上涨了12.26%。近年来，厦门国际银行的业务管理成本不断增长，但从成效来看，这一成本的增加不仅没让该行的信贷资产质量出现明显好转，也没有让该行的业务规范性及内控管理出现实质性改善。这一点，从今年以来频繁收到的罚单可以看出。

合规问题频出，IPO之路漫漫

就在8月7日，国家外汇管理局厦门市分局对厦门国际银行做出给予警告、罚款644.3万元，没收违法所得194万元的处罚决定，涉及的违法事实有办理企业资本金结汇业务违规;2020年部分未结清内保外贷业务违规两项。两名相关责任人也被累计处罚了12万元。

今年上半年，厦门国际银行北京分行与厦门国际银行分别于2月、5月收到两张大额罚单：2月，该行北京分行因浮利分费、发放虚构用途的贷款等12条违法违规事实，被罚款810万元，13名相关责任人被罚;5月，该行因虚增存贷款、跨境融资及跨境担保业务内部控制存在较大缺陷、跨境融资利率

上述罚单中的内保外贷、跨境融资、跨境担保等，都属于厦门国际银行的跨境金融业务。近几年，以跨境金融为主要业务之一的厦门国际银行，跨境金融业务却颓势渐显，这种颓势反映在监管层面是频繁出现业务违规，收到大额罚单;反映在业绩层面，则是跨境金融相关行业与地区的贷款总额的萎缩。

在上半年信息披露报告里，厦门国际银行没有披露具体的跨境金融相关数据。但可从2022年财报中发现，该行2022年的批发和零售业贷款同比缩水98.43亿元，降幅7.88%;担保及承诺业务手续费也同比减少26.42%至3.88亿元。

同时，该行去年在港澳台地区的贷款余额同比下滑了32.26%，仅剩716.81亿元，在总贷款中的占比下滑至11.65%，从上一年的第二大贷款地区变成第四大贷款地区。相关业务规模的缩水，折射出该行在跨境金融领域的难处。

在港澳台地区的贷款业务持续承压的同时，一直都未能圆梦IPO的厦门国际银行，率先启动了业务“主战场”在粤港澳大湾区的全资附属公司厦门国际投资的上市进程。

6月29日，厦门国际投资正式向港交所提交了上市申请。作为国内唯一一家未上市的万亿级城商行，厦门国际银行的IPO几经波折都没有进展。#晒出上学时的你#

如今让子公司率先启动上市，有分析认为厦门国际银行此举或是一种战略加强举措，通过子公司在港上市，自身在A股上市，实现对“以内地为主体、以港澳为两翼”战略布局的优化，同时也可以缓解厦门国际银行在跨境金融业务上的下行压力。

但目前看来，厦门国际银行盈利能力、资产质量都有所下滑，在业务合规方面也频繁触碰红线，上市的可能性仍是个打问号。新行长曹云川及董事长王晓健的当务之急，是积极整改厦门国际银行积弊已久的内控管理，优化业务提升盈利水平和各项财务指标，然后再谈上